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【府中市押立町】生命保険金の保険料負担者と受取人の関係

家族構成

相談者の立場

相続人 長男(63)

被相続人

父(90)

相談者以外の相続人

妹(52)

相続財産

財産合計 5,900 万円

自宅   3,300 万円
別荘    100 万円
現預金  1,000 万円
有価証券 1,500 万円

相談内容

(1) 父死亡による生命保険金の取り扱いについて教えてください。

解決内容

(1) 被保険者が被相続人でありかつ保険料負担者も被相続人であった場合には、
  生命保険金等受取額が相続税法のみなし相続財産となります。
  この場合、受取人が相続人である場合には、
  500 万円×法定相続人の数という算式で生命保険金等の非課税金額を算定し、
  その非課税金額を超過する部分のみが最終的には相続税の課税価格に算入されます。

  今回のご相談では、被保険者が被相続人でしたが保険料負担者、保険金受取人ともに
  配偶者であるお母様でしたので相続税ではなくお母様の所得税の計算にいれていく必要
  がありますとお伝えしました。
  確定申告の時期でもあったためお母様の一時所得として他の所得(公的年金)とともに
  確定申告をさせて頂きました。

お客様の声
平成31年8月28日 稲城市大丸 多忙な中、一人で悩むより専門家に任せたほうが得策であると考えます。
・ご相談内容   相続税申告 ・満足度   とても満足 1.当事務所にご相談いただく前はどのようなことにお困りでしたか?   また、税理士にご相談いただく上で不安だったことなどをお聞かせくだ…
平成31年7月31日 府中市宮西町 最初の相談は無料なのでとりあえず聞いて頂くとよいと思います。
・ご相談内容   申告   手続き ・満足度   満足 1.当事務所にご相談いただく前はどのようなことにお困りでしたか?   また、税理士にご相談いただく上で不安だったことなどをお聞かせく…
平成31年7月20日 稲城市 ていねいにご対応頂き、とても安心できました
・ご相談内容   申告 ・満足度   とても満足 1.当事務所にご相談いただく前はどのようなことにお困りでしたか?   また、税理士にご相談いただく上で不安だったことなどをお聞かせください。…
平成31年3月27日 府中市宮西町 よくよくお話を聞いて頂き不安はまったくありませんでした
・ご相談内容   ・満足度   とても満足 1.当事務所にご相談いただく前はどのようなことにお困りでしたか?   また、税理士にご相談いただく上で不安だったことなどをお聞かせくださ…
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